Pensioenplanning voor ondernemers: wat is er mogelijk?

In dit artikel:

Ondernemers die hun pensioen naderen, hebben vaak drie soorten pensioenvoorzieningen: oude werknemerspensioenen, opgebouwde rechten in de eigen bv en persoonlijke voorzieningen zoals lijfrentes of beleggingen. Een volledig overzicht is nodig om te bepalen welke keuzes en uitkeringsvormen mogelijk zijn.

Bij oude pensioenrechten moet worden nagegaan hoe deze onder de Wet toekomst pensioenen zijn behandeld en of een vaste of gegarandeerde uitkering bij een verzekeraar mogelijk is. Binnen de bv kunnen onder meer stamrechten, pensioen in eigen beheer en een oudedagsverplichting voorkomen. Vooral bij oudere lijfrentes zijn overgangsregelingen van belang, omdat die extra uitkeringsmogelijkheden kunnen bieden.

Ook het ondernemerspensioen valt onder de nieuwe pensioenwetgeving, maar niet iedere keuze geldt voor elke voorziening. Zo moet een oudedagsverplichting uiterlijk op de AOW-leeftijd ingaan, terwijl een bancaire lijfrente onder voorwaarden tot vijf jaar daarna kan worden uitgesteld en tijdelijk kan worden uitgekeerd. Actuele kennis, waaronder de geplande mogelijkheid om vanaf 2029 maximaal 10 procent ineens op te nemen, helpt bij een optimale planning. Ook afspraken uit een eventuele echtscheiding moeten worden meegenomen.