Persoonlijk pensioenadvies blijft belast

In dit artikel:

Staatssecretaris Marnix Eerenberg (Financiën) heeft de Tweede Kamer geïnformeerd naar aanleiding van de toezegging van minister Van SZW tijdens het pensioencommissie-debat van 29 januari 2026 over de fiscale behandeling van persoonlijk pensioenadvies. Eerenberg ziet geen aanleiding om te komen met een wetsvoorstel om aanvullend financieel advies, zoals persoonlijk pensioenadvies, onbelast te laten.

De Wet toekomst pensioenen verplicht pensioenuitvoerders om deelnemers keuzebegeleiding te bieden en een (digitale) keuzeomgeving in te richten; die verplichte begeleiding is onbelast omdat er geen privévoordeel ontstaat. Persoonlijk pensioenadvies door een financieel adviseur gaat verder: het vereist persoonlijke gegevens (bijv. hypotheek, aangifte inkomstenbelasting) en levert daarmee een privévoordeel op. Fiscaal wordt zo’n advies gezien als belast loon in natura. Werkgevers kunnen dit onder voorwaarden via de vrije ruimte van de werkkostenregeling onbelast vergoeden, mits die ruimte toereikend is.

Hoewel persoonlijk advies kan bijdragen aan beter financieel inzicht en in sommige situaties nuttig is bovenop de verplichte keuzebegeleiding, heeft het onbelast maken ervan meerdere bezwaren. Alleen onbelast maken van advies dat werkgevers betalen zou leiden tot ongelijke fiscale behandeling ten opzichte van werknemers die zelf betalen en belastingplichtigen zonder werkgever (zoals zelfstandigen). Een gelijk speelveld zou vereisen dat deze kosten aftrekbaar worden in de inkomstenbelasting, maar dat brengt uitvoeringstechnische complexiteit en aanzienlijke budgettaire consequenties met zich mee: Eerenberg schat een derving van enkele miljoenen tot tientallen miljoenen euro’s, afhankelijk van de reikwijdte van de aftrekmogelijkheid. Zulke effecten zijn inkomstenkaderrelevant en moeten worden gedekt.

Verder strookt het introduceren van een nieuwe uitzondering niet met het coalitieakkoord, dat inzet op eenvoud en minder administratieve lasten. Gezien deze bestuurlijke, fiscale en financiële bezwaren concludeert Eerenberg dat er geen reden is om de wet aan te passen om persoonlijk pensioenadvies onbelast te maken.