Wwft en ongebruikelijke transacties: wat moet salarisprofessional doen?
In dit artikel:
Salarisprofessionals moeten onder de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) alert zijn op ongebruikelijke transacties en handelingen binnen loonadministratie, omdat vrijwel alle administratieve en fiscale werkzaamheden rond salarissen onder de wet kunnen vallen. Zodra activiteiten onder de Wwft vallen, gelden verplichte maatregelen zoals cliëntenonderzoek, monitoring en, bij aanwijzingen voor witwassen of financiering van terrorisme, melding bij de bevoegde instantie.
Veelvoorkomende waarschuwingssignalen:
- Contante stortingen of vergoedingen aan de werkgever die samenvallen met loonbetalingen, alsof iemand op de loonlijst is gezet om een schijnbare inkomstenbron te creëren.
- Contante betalingen aan werknemers voor vermeende kosten.
- Tijdelijke of onverklaarbare verhogingen van salaris of gewerkte uren zonder corresponderende werkzaamheden.
- Een ‘spookwerknemer’: iemand staat op de loonlijst maar verricht geen werk.
- Gebruik van loonstroken van gepensioneerden of ex-medewerkers om uitkeringen voor anderen te verdoezelen.
- Buitensporig hoge salarissen of terugkerend uitblijven van aangifte/afdracht van loonheffingen, sociale premies of pensioenen.
- Grote of oncontroleerbare (reis)kostenvergoedingen, vaak contant en zonder onderliggende documenten.
- Onregelmatigheden rond indiensttreding/ontslag: werknemers die al maanden niet zijn verloond, of juist nabetalingen na uitdiensttreding.
- Verzoeken om uitkeringen of nettoloon over te maken naar rekeningen die niet op naam van de werknemer staan, of afwijkingen tussen uitbetaald nettoloon en loonstrook.
- Signalen van tekortschietende Wwft-kennis bij de salarisprofessional zelf.
Aanbevolen stappen bij signalen van risico:
- Uitgebreid cliëntenonderzoek en verscherpt cliëntenonderzoek uitvoeren: controleer identiteit, arbeidscontract, urenregistratie, bankgegevens en onderliggende documenten.
- Vragen om aanvullende bewijsstukken (bijv. urenstaten, declaratiebewijzen, werkgeversverklaringen) en kritisch beoordelen van contante betalingen.
- Intern escaleren binnen de organisatie en, bij onverklaarbare of ernstige signalen, een melding doen bij FIU-Nederland (of de relevante meldinstantie).
- Afzien van (verdere) dienstverlening of het beëindigen van de relatie als risico’s niet weggenomen kunnen worden.
- Zorgdragen voor adequate registraties en het trainen van personeel om ongebruikelijke transacties te herkennen.
Kortom: salarisprofessionals hebben een sleutelrol bij het opsporen van verdachte loonpraktijken. Vroege detectie en correcte toepassing van Wwft-maatregelen voorkomen dat loonadministratie wordt misbruikt voor witwassen of terroristische financiering.